febrero 3, 2026

Cambios fiscales y su impacto en los seguros: Lo que debes revisar este año

Articulo

¿Subirán las Primas de Seguros en 2026? La Guía Definitiva sobre los Cambios Fiscales

Las primas de los seguros podrían encarecerse hasta un 20% o más en México a partir de 2026 . Este aumento significativo se debe a un cambio fiscal que modificará la forma en que las aseguradoras manejan el IVA ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) .

Aunque a junio de 2025 el mercado de los seguros alcanzó 27.3 billones de dólares en primas con un crecimiento anual del 10.1% respecto a 2024 , este panorama podría cambiar drásticamente. Las primas de seguro, especialmente en los ramos de automóviles y gastos médicos mayores, serán las más afectadas por esta reforma . De hecho, estos dos sectores representan una parte importante del mercado asegurador mexicano, con las pólizas de autos constituyendo el 21% y las de salud el 18.5% .

En este artículo analizaremos a fondo por qué subirán las primas, quiénes se verán más afectados y qué podemos esperar del sector asegurador frente a estos cambios. También explicaremos cómo el IVA se convertirá en un costo directo dentro de cada siniestro y qué medidas podrían tomar tanto aseguradoras como consumidores.

Qué cambió en la Ley de Ingresos 2026

La modificación fiscal que ha sacudido el mercado asegurador mexicano en 2026 se encuentra específicamente en la fracción XIV del artículo 25 de la Ley de Ingresos de la Federación (LIF). Esta reforma, aprobada por la Cámara de Diputados, establece medidas contundentes para fortalecer el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas de seguros ^[1].

Eliminación del IVA acreditable en siniestros

El cambio central consiste en que las aseguradoras ya no podrán acreditar el IVA trasladado que paguen en la adquisición de bienes o servicios recibidos a través de terceros cuando estos se destinen al cumplimiento de contratos de seguro ^[1]. Concretamente, cuando la indemnización consista en el resarcimiento de daños o la reposición del bien siniestrado, el IVA pagado no será acreditable ^[2]. Esta disposición entró en vigor el 1 de enero de 2025, convirtiendo el 31 de diciembre de 2024 en el último día en que las compañías del sector pudieron acreditar este impuesto ^[1].

Cómo funcionaba antes el esquema fiscal

Anteriormente, si una aseguradora pagaba 2,320 pesos por un estudio médico (2,000 más 320 pesos de IVA), podía deducir el impuesto en su declaración y terminaba desembolsando efectivamente solo 2,000 pesos ^[3]. Este mecanismo permitía que el IVA no se convirtiera en un gasto neto para la empresa, pues lo recuperaban como crédito fiscal ^[4].

Las aseguradoras habían estado acreditando como propio el IVA que se pagaba a hospitales o talleres de automóviles para resarcir los daños en casos de siniestros ^[5]. Con este esquema, realizaban deducciones que les permitían pagar menos impuestos ^[5], especialmente en ramos con alta siniestralidad como autos y gastos médicos ^[6].

Por qué se implementó este cambio

Según el fisco, a quien realmente le correspondía acreditar dicho IVA era a los hospitales y talleres, no a las aseguradoras ^[5]. Esta interpretación de las aseguradoras resultó en aproximadamente 175,000 a 200,000 millones de pesos de impuestos no pagados en ejercicios anteriores ^[5].

Como parte del acuerdo entre gobierno y aseguradoras, la autoridad dará un estímulo fiscal (condonación) de 175,000 millones de pesos a las aseguradoras por los años que no pagaron correctamente este impuesto ^[1]. A cambio, las empresas deberán desistirse de los litigios activos por este tema y poner en orden el pago de sus impuestos ^[1]. Las aseguradoras solo deberán liquidar lo correspondiente a 2025, estimado en 25,000 millones de pesos ^[1].

El presidente de la AMIS, Pedro Pacheco, señaló que esta nueva disposición fiscal les proporciona certeza jurídica después de años de incertidumbre en el sector asegurador ^[5].

Impacto directo en las aseguradoras

El sector asegurador enfrenta un reto operativo sin precedentes por la imposibilidad de acreditar el IVA en siniestros. Las compañías no planean subir abruptamente las primas, aunque inevitablemente habrá repercusiones tanto para ellas como para sus clientes ^[7].

Aumento en los costos operativos

El cambio fiscal transforma fundamentalmente la estructura de gastos de las aseguradoras. Al no poder acreditar el IVA pagado por servicios o bienes utilizados para cubrir siniestros, este impuesto se convierte en un costo directo que deben absorber ^[8]. Esta situación supone una carga adicional en cada operación relacionada con indemnizaciones, reparaciones o servicios médicos, impactando directamente el flujo de efectivo operativo de las empresas.

Reducción de márgenes de rentabilidad

Los márgenes de beneficio se estrecharán considerablemente. En años recientes, la rentabilidad sobre activos (ROA) y la rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) habían mostrado signos positivos en el sector ^[9], pero esta tendencia podría revertirse. El principal riesgo radica en la menor aportación al resultado técnico y el previsible incremento en costos operativos ^[10]. Además, el beneficio técnico ya se concentra cada vez más en un menor número de entidades, con solo un 10% de aseguradoras concentrando el 60% del beneficio del sector ^[10].

Ajustes en modelos financieros

Las aseguradoras están implementando estrategias puntuales para cada ramo de negocio. Equipos multidisciplinarios analizan minuciosamente cómo mitigar el impacto ^[7], ajustando sus modelos actuariales y sistemas informáticos. Algunas compañías optan por reducir personal y aumentar las metas de sus agentes de ventas para compensar parcialmente estos nuevos costos ^[2]. Otras exploran oportunidades en productos alternativos como seguros de gastos médicos menores ^[7].

Diferencias entre ramos afectados

No todos los ramos se verán afectados por igual. Los seguros de automóviles y gastos médicos mayores serán los más impactados ^[7], pues representan aproximadamente el 21% y 18.5% del total de pólizas contratadas en México, respectivamente ^[4]. La razón es evidente: estos ramos generan mayor cantidad de siniestros que implican pagos con IVA, como reparaciones de vehículos y servicios hospitalarios.

Cómo afectará a los asegurados

Los consumidores serán quienes absorban finalmente el impacto de los cambios fiscales del 2026. Ya se han reportado incrementos atípicos superiores al 20% en el precio de las pólizas, especialmente en seguros de gastos médicos y automóviles ^[2].

Posibles aumentos en las primas de seguro

Casos reales ilustran la magnitud del problema: una usuaria de Metlife vio cómo su prima mensual se disparó un 29%, pasando de 2.800 a 3.600 pesos ^[2]. En otro caso, un seguro anual aumentó un 25%, de 56.300 a 70.454 pesos ^[2]. Estos incrementos, además de la inflación médica del 14-15% ^[2], convierten los seguros en «un lujo», según expresa el expresidente de Condusef ^[2].

Cambios en deducibles y coberturas

Aunado a primas más altas, los asegurados enfrentarán deducibles más elevados y coberturas más limitadas ^[6]. Las aseguradoras, para compensar sus mayores costos, están endureciendo estándares de suscripción y reduciendo límites de cobertura ^[11], lo que podría provocar una disminución en el número de asegurados ^[6].

Variaciones según edad y tipo de póliza

El impacto variará significativamente según circunstancias personales. La prima natural ya se incrementa con la edad del asegurado ^[12], y este cambio fiscal intensificará esta tendencia. Los seguros de autos y gastos médicos serán los más afectados ^[7], representando el 21% y 18.5% del total de pólizas contratadas ^[4].

Qué son las primas no devengadas y cómo influyen

Ante este panorama, cobra relevancia entender las primas no devengadas. Son la parte del pago que no se ha utilizado ^[13]. Por ejemplo, si alguien cancela tras tres meses un seguro anual, la prima no devengada corresponde a nueve meses ^[13]. Este concepto será crucial para quienes decidan cancelar sus pólizas debido a los aumentos.

Respuestas del sector y medidas de mitigación

Frente al reto fiscal del IVA, diversos actores del mercado asegurador han presentado respuestas y estrategias para mitigar su impacto.

Postura de AMIS y aseguradoras

La Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros (AMIS) ha declarado que aún es prematuro anticipar incrementos generalizados en las primas ^[14]. Además, señala que cada aseguradora debe analizar individualmente el impacto según sus modelos técnicos ^[14]. Sin embargo, empresas como Quálitas ya han estimado pérdidas de 2,000 millones de pesos en 2025, equivalentes al 38% de sus utilidades ^[15].

Medidas transitorias del gobierno

El gobierno federal implementó medidas de alivio, condonando el IVA no pagado hasta finales de 2024 ^[16]. Asimismo, para el ejercicio 2025, ofrece un estímulo fiscal permitiendo pagos en parcialidades durante 2026 sin multas ni recargos ^[14]. La presidenta Sheinbaum ha prometido vigilar que las aseguradoras no trasladen automáticamente estos costos a los usuarios ^[14].

Propuestas legislativas para limitar aumentos

En el Senado, Waldo Fernández impulsa una iniciativa para limitar los incrementos de primas conforme a la inflación nacional para mayores de 60 años ^[3]. Otra propuesta del diputado Jericó Abramo busca topar los aumentos a la inflación anual más un 5% ^[17].

Recomendaciones para consumidores

Es fundamental consultar directamente con nuestro agente o aseguradora ^[14]. Debemos comparar precios, coberturas y deducibles entre distintas compañías regularmente ^[18].

Conclusión

Sin duda, los cambios fiscales de 2026 marcarán un antes y un después en el sector asegurador mexicano. La eliminación del IVA acreditable en siniestros representa un desafío significativo tanto para las aseguradoras como para nosotros, los consumidores. Las primas aumentarán considerablemente, especialmente en los seguros de automóviles y gastos médicos mayores, que constituyen aproximadamente el 40% del mercado.

Los incrementos reportados hasta ahora, que oscilan entre el 20% y el 29%, nos obligan a reconsiderar nuestras estrategias de protección financiera. Asimismo, debemos prepararnos para enfrentar deducibles más altos y coberturas potencialmente más limitadas.

Las aseguradoras, por su parte, buscan equilibrar sus finanzas mediante ajustes operativos y nuevos modelos de negocio. Aunque la AMIS considera prematuro hablar de aumentos generalizados, la realidad apunta a un encarecimiento inevitable del servicio.

Frente a este panorama, resulta esencial mantenernos informados y comparar regularmente las ofertas disponibles en el mercado. También conviene analizar detenidamente cualquier propuesta de renovación, prestando especial atención a las condiciones y precios.

Las iniciativas legislativas para limitar los aumentos podrían ofrecer cierto alivio, especialmente para grupos vulnerables como los adultos mayores. No obstante, la certeza jurídica que proporciona el nuevo marco fiscal debe equilibrarse con la accesibilidad de los seguros para todos los mexicanos.

La reforma fiscal busca corregir prácticas anteriores, pero el reto actual consiste en evitar que esto reduzca la penetración del seguro en México, ya de por sí baja comparada con otros países. El tiempo dirá si estas medidas fortalecen las finanzas públicas sin debilitar la cultura del aseguramiento tan necesaria en nuestra sociedad.